ABD Gelir İdaresi, 2025 için yeni vergi dilimlerini ve kesinti artışlarını açıkladı

ABD Gelir İdaresi (IRS), 2025 yılına ilişkin federal gelir vergisi dilimlerini ve standart kesintilerde yapılacak artışları açıkladı. Kurumun Salı günü yaptığı duyuruya göre, 2026'da verilecek beyannameler için 2025 yılına ait vergi dilimleri ve diğer rakamlar güncellendi. Bu kapsamda, en yüksek vergi oranı olan yüzde 37'lik dilim, 2025 yılı itibarıyla yıllık 626.350 doların üzerinde gelire sahip bireyler için ve birlikte beyanname veren evli çiftlerde 751.600 dolar ya da üzeri kazançlar için geçerli olacak.

IRS ayrıca, uzun vadeli sermaye kazancı dilimleri, miras ve hediye vergisi muafiyetleri ile çocuk vergi kredisi gibi çeşitli vergi avantajlarının gelir sınırlarında da güncellemelere gidildiğini duyurdu. Bu düzenlemeler, vergi mükelleflerinin farklı kategorilerdeki gelirleri için ödemeleri gereken vergiyi etkileyecek.

2025 Federal Gelir Vergisi dilimleri

Federal gelir vergisi dilimleri, mükelleflerin düzeltilmiş brüt gelirlerinden standart ya da kalemlendirilmiş kesintileri çıkardıktan sonra elde ettikleri "vergiye tabi gelir" üzerinden ne kadar vergi borcu ödeyeceklerini belirlemekte kullanılıyor. 2025 yılı itibarıyla geçerli olacak federal gelir vergisi dilimleri şu şekilde sıralandı:

- Bekar vergi mükellefleri için 626.350 dolar (evli çiftler için 751.600 dolar) üzerindeki gelirler %37 oranında vergilendirilecek.
- 250.525 doların (evli çiftler için 501.050 dolar) üzerindeki gelirler %35 oranında vergilendirilecek.
- 197.300 doların (evli çiftler için 394.600 dolar) üzerindeki gelirler %32 oranında vergilendirilecek.
- 103.350 doların (evli çiftler için 206.700 dolar) üzerindeki gelirler %24 oranında vergilendirilecek.
- 48.475 doların (evli çiftler için 96.950 dolar) üzerindeki gelirler %22 oranında vergilendirilecek.
- 11.925 doların (evli çiftler için 23.850 dolar) üzerindeki gelirler %12 oranında vergilendirilecek.
- 11.925 dolar veya altında gelir elde eden bekar mükellefler %10 oranında vergilendirilecek. Evli çiftler için bu sınır 23.850 dolar.

Bu dilimlerin dışında, IRS’in duyurusunda standart kesintilerde de artış yapıldığı bildirildi. Buna göre, 2025 yılında evli çiftlerin ortak beyanda bulunmaları durumunda standart kesinti miktarı 30.000 dolar olarak uygulanacak. 2024 yılında bu miktar 29.200 dolardı. Bekar mükellefler için standart kesinti ise 14.600 dolardan 15.000 dolara yükseltilecek.

Vergi politikalarındaki gelecek değişiklikler

Trump döneminde uygulamaya konulan düşük vergi oranlarının süresi, 2025 yılının sonunda dolacak. Eğer Kongre yeni bir düzenleme yapmazsa, vergi dilimleri 2017 seviyelerine geri dönecek. Bu durumda mevcut dilimlerden farklı olarak, %10, %15, %25, %28, %33, %35 ve %39,6 gibi oranlar tekrar uygulanmaya başlanacak.

IRS’in bu düzenlemeleri, gelecek yıllarda vergi mükelleflerinin gelirleri üzerinden ödeyecekleri vergi miktarını yeniden şekillendirecek. Yüksek gelire sahip bireyler için oranlarda belirgin artışlar olurken, daha düşük gelir grupları için de belirli avantajlar korunmaya devam edecek.